En el mundo de la gestión empresarial, es fundamental conocer las herramientas que permiten analizar los estados financieros de forma precisa y sencilla. Uno de estos recursos es el análisis vertical y horizontal, que puede ser realizado de manera eficiente utilizando Excel. En este artículo de Excel Office Expert, te brindaremos los pasos detallados para que puedas realizar análisis vertical y horizontal en Excel de una forma sencilla y sin complicaciones. Nuestro objetivo es que puedas alcanzar una mayor compresión de la situación de una empresa y, por lo tanto, tomar decisiones financieras más efectivas. ¡Comencemos!
¿Qué es el análisis vertical y horizontal?
El análisis vertical y horizontal son herramientas fundamentales en la contabilidad para la comparación de dos o más estados financieros homogéneos,
permitiendo determinar las variaciones de las cuentas o partidas que los conforman en diferentes periodos. Cada uno tiene un enfoque diferente, pero ambos son útiles y complementarios para un análisis completo.
El análisis vertical
El análisis vertical se centra en
determinar el porcentaje que cada cuenta o partida representa en relación con el total del estado financiero.
Este análisis puede realizarse en los estados de situación financiera y de resultado integral,
identificando qué porcentaje del total representa cada cuenta y permitiendo una evaluación de su impacto en la empresa.
Este análisis puede ser útil en la
identificación de problemas financieros, como la falta de diversificación en las fuentes de ingresos o la existencia de partidas largamente vencidas,
ya que su representatividad se ve reflejada en la disminución de su porcentaje.
El análisis horizontal
El análisis horizontal se centra en
determinar la variación porcentual que cada partida o cuenta ha tenido entre los diferentes periodos contables.
Este análisis nos permite
evaluar la tendencia en el comportamiento financiero de la empresa,
y detectar incrementos o decrementos significativos en su situación.
Es importante mencionar que, tanto en el análisis vertical como en el horizontal,
deben utilizarse los mismos estados financieros, elaborados bajo las mismas políticas de contabilidad,
para poder realizar una medición adecuada.
En conclusión, el análisis vertical y horizontal son herramientas útiles para la evaluación de la situación financiera de una empresa,
permitiendo detectar fortalezas, debilidades y oportunidades de mejora.
La utilidad de la plantilla en Excel puesta a disposición para la realización de estos análisis,
Paso a paso para realizar el análisis vertical en Excel
Realizar un
análisis vertical en Excel
es un procedimiento
sencillo
que permite comparar los estados financieros de dos o más periodos consecutivos para identificar las
variaciones
en las cuentas o partidas que conforman dichos estados. A continuación, se presentan los pasos necesarios para realizar un análisis vertical en Excel:
Obtención de la información financiera
Para realizar un análisis vertical en Excel, lo primero que se debe hacer es
obtener la información financiera
que se va a analizar. Esta información se puede obtener de los
estados financieros
de la empresa, que incluyen los estados de resultados, el balance general y el estado de flujos de efectivo. Es importante asegurarse de tener la información financiera de
dos o más periodos consecutivos
para poder realizar una comparación adecuada.
Elección de la herramienta de Excel adecuada
Una vez que se tiene la información financiera, se debe
elegir la herramienta adecuada
en Excel para realizar el análisis vertical. La plantilla en Excel que se ofrece para esta tarea ofrece la posibilidad de analizar mensualmente y acumuladamente anualmente los estados financieros, lo que brinda una
visión más completa
de la situación financiera de la empresa. La plantilla es
simple
y
fácil de manejar
, lo que la convierte en una excelente herramienta para el trabajo cotidiano contable.
Realización del análisis vertical
Una vez que se tiene la información financiera y se ha elegido la herramienta de Excel adecuada, se puede proceder a realizar el
análisis vertical
. El análisis vertical en Excel permite conocer el
porcentaje de cada cuenta o partida
con respecto a un valor base determinado. En este caso, el valor base puede ser el
total de activos, de pasivos o de ingresos
. El análisis vertical nos proporciona una
imagen completa
de la estructura y evolución financiera de la empresa.
En conclusión, el análisis vertical en Excel es una herramienta
fundamental para los contadores
ya que les permite comparar estados financieros en dos o más periodos consecutivos para determinar las variaciones de las cuentas o partidas que los conforman. Siguiendo estos pasos, se puede realizar un análisis vertical de manera rápida y sencilla, lo que nos permitirá
tomar decisiones financieras más acertadas y eficientes
.
Paso a paso para realizar el análisis horizontal en Excel
Obtención de la información financiera
Para realizar el análisis horizontal en Excel, es fundamental
obtener la información financiera
de la empresa que se desea analizar. Lo ideal es utilizar los estados financieros emitidos por la organización que se encuentren en formato digital o impreso. Es importante destacar que para hacer un análisis horizontal fiable, se deben elegir dos o más periodos consecutivos que sean homogéneos, es decir, que se hayan consolidado bajo las mismas políticas contables y que tengan la misma moneda de reporte.
Elección de la herramienta de Excel adecuada
Una vez se tiene la información financiera requerida, se debe elegir la
herramienta de Excel adecuada
para realizar el análisis horizontal. En el mercado hay varias opciones, pero se recomienda utilizar la plantilla proporcionada en Excel que permite analizar los estados financieros en forma mensual y acumulada anual, por ser sencilla de manejar y ser de gran ayuda en las labores diarias contables. Es importante resaltar que cada herramienta de Excel puede tener particularidades, por lo que es prudente leer atentamente las instrucciones del programa.
Realización del análisis horizontal
Por último, para realizar el análisis horizontal en Excel, se debe seguir una serie de
pasos
que pueden variar según la herramienta elegida. En general, el procedimiento incluye seleccionar los datos financieros a analizar, elegir las fórmulas adecuadas para el cálculo de variaciones y agregar las gráficas correspondientes que ayuden a visualizar los resultados. Es esencial tener en cuenta que el análisis horizontal se puede realizar para distintas cuentas o partidas de los estados financieros y que se pueden aplicar diferentes métricas para analizar estas variaciones, como porcentaje de cambio, variación absoluta, entre otras.
En definitiva, la realización de un análisis horizontal en Excel puede ser muy útil para entender la evolución de las cuentas o partidas de los estados financieros. Siguiendo estos tres pasos sencillos, se puede tener un análisis más completo y preciso de la información financiera de la organización.
En conclusión, el análisis vertical y horizontal son técnicas utilizadas para examinar los estados financieros de una empresa y detectar tendencias, patrones y oportunidades de mejora. Para realizar este análisis en Excel, es necesario seguir ciertos pasos que incluyen la obtención de la información financiera y la elección de la herramienta adecuada. En Excel Office Expert ofrecemos una variedad de tutoriales y artículos que pueden ayudarte a profundizar en el uso de Excel para realizar análisis financieros. ¡No dudes en explorar nuestro blog para seguir aprendiendo!
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